增值税下调对企业的影响如何应对增值税减免?

增值税下调对企业的影响

基本影响：

1.由于增值税是附加税，税率的调整对企业利润没有直接影响;但在经营中，税率的降低会影响价格，间接影响利润;能否通过减税降低价格，增加数量，取决于行业的议价能力和竞争程度。对于竞争激烈的行业，增值税减税的直接收益可能有限，但间接收益会对企业产生长期影响。

2.上下游企业税率差异对不同行业的影响不同;

3.增值税对企业现金流有直接影响，对企业附加税有影响，从而影响企业利润;

4.受影响的行业：制造业、采矿业、批发零售，租赁业等。当然包括汽车主机和卖家。

对特定业务的影响：

1.预付款

纳税人收到的减税后实际消费的货物或者服务的预付款项是否适用新的税率。这是一个需要澄清的问题。

2.算是销售吧

商品是在减税前购买的(埋收入按旧税率扣除)，这些东西是减税后赠送的，那么如何在视同销售的原则下确定税率呢?

3.销售退货

减税前开发票，退货时开红字发票

这时，消费税的税率发生了变化。甚至有可能在减记前对方是一般纳税人，减记后对方变小。

同样，供应商也会预测这种情况对客户需求的影响，因为客户很可能会推迟购买大量商品，直到税率降低，从而享受降低的税率。

5.定价：

对于在广告中明确规定销售价格的企业，可能需要考虑在减税后调整这些明码标价，让消费者获得节税利益，否则可能会对其市场竞争力产生不利影响。

增值税什么时候减13%?

2019年3月5日，明确指出要深化增值税改革。今年制造业等行业16%的现行税率下调至13%，交通运输业、建筑业10%的现行税率下调至9%。

保持6%的税率不变，但采取增加生产生活服务业税收抵扣等配套措施，确保各行业税收负担只减不增。在其中，增值税在4月1日降低，社会保障率在5月1日降低。

无论何种应税销售行为，如果纳税义务发生在2019年3月31日(含)之前，发票按原税率开具。如果纳税义务发生在2019年4月1日(含)之后，发票应按新的税率开具。

如何应对增值税减免?

第一，通知上下游公司增值税税率调整

经常关注财税新闻的财经，可能会明确增值税税率下调，但光靠自己了解是不够的。还需要将增值税税率调整的事实告知上游供应商和下游客户公司，避免供应商公司开错税率后要求调整，或者客户提出不合理的要求。在实际工作中，很多公司的开票人并不清楚情况，容易出现税率错误等困扰，提前告知是有好处的。

第二，明确公司的计费要求和计费条件，使上下游公司能够及时响应

如果我司要开具16%和10%税率的进项发票，要及时与供应商沟通，让他们在3月份开具发票。客户公司也是如此。3月份可以开具16%和10%税率的发票，4月份可以开具新税率的发票，防止客户提出不合理的要求。

第三，不建议变更合同，变更麻烦很多

很多人听到增值税税率下调，就想到如何利用这个机会改变合同，争取更大的利益。如果合同金额不大，你就改合同，上下游公司也改合同，会做很多事情，最后结果不会很好。如果公司想要更多的进项税，可以在3月份购买更多的商品。

第四，4月1日前升级计费系统

所有计费服务提供商都已通知，计费系统将在4月1日前升级，所有公司都需要按要求升级。